Planejamento tributário para 2026 é, sobretudo, sinônimo de análise técnica, simulação de cenários e compliance. Afinal, reduzir carga tributária com segurança depende de escolhas embasadas, políticas internas claras e acompanhamento das mudanças fiscais que entram em vigor, especialmente no início de ciclos.

Os pilares de um planejamento tributário eficaz

1. Diagnóstico detalhado do negócio
   • Mix de produtos/serviços, margens, ticket médio, sazonalidade e canais de venda.
   • Estrutura societária, presença em múltiplos municípios/estados e dependência de folha.
2. Escolha do regime adequado (sem “achismo”)
   • Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real: simule receitas, custos, despesas e folha.
   • Incidências setoriais: monofásico, substituição tributária, benefícios regionais e regimes especiais.
   • Atenção a limites de receita, anexos do Simples e faixas de alíquota efetiva.
3. Crédito tributário e recuperação
   • Mapeie créditos de PIS/COFINS (insumos, energia, fretes, aluguéis, etc.) quando aplicável.
   • Revisão fiscal de fim de ano: identifique ressarcimentos e compensações possíveis (PER/DCOMP).
   • Documente a metodologia de apuração e mantenha trilha de auditoria.
4. Operações e cadeia logística
   • ICMS: ST, DIFAL, benefícios estaduais e regimes especiais; recálculo por UF.
   • ISS: local da incidência, retenções e municípios distintos.
   • Preços de transferência e operações entre partes relacionadas, quando cabível.
5. Governança e compliance
   • Calendário fiscal 2026: prazos, obrigações acessórias e responsáveis internos.
   • Política de documentos (notas, contratos, comprovantes), guarda digital e reconciliações.
   • Treinamento do time e revisão de integrações entre ERP, fiscal e contábil.
6. Monitoramento regulatório
   • Acompanhe a implementação de mudanças tributárias e fases de transição previstas para o período.
   • Atualize parâmetros no ERP sempre que houver alteração de regras, códigos ou alíquotas.

Como reduzir carga tributária sem riscos (passo a passo)

1. Mapear a receita por CNAE, NCM e município
   • Identifique incidências específicas e oportunidades legais.
   • Revise códigos fiscais em notas e cadastros de itens para evitar erros de tributação.
2. Simular cenários por regime e por canal
   • Compare Lucro Presumido x Lucro Real x Simples, considerando margens e folha.
   • Faça simulações com variações de 10% a 30% no faturamento e no mix de produtos.
3. Revisar contratos e precificação
   • Cláusulas de reajuste, logística e responsabilidades tributárias (retenções).
   • Incorpore tributos não recuperáveis na formação de preço para preservar margem.
4. Organizar créditos e comprovações
   • Consolide notas, laudos e relatórios que sustentam créditos fiscais.
   • Padronize processos de conferência e amarre as evidências ao lançamento contábil.
5. Estabelecer política de compliance fiscal
   • Papéis e responsabilidades; esteira de validação; checklists mensais.
   • Indicadores de conformidade (erros de CFOP/CST, notas rejeitadas, divergência de estoque).
6. Preparar um “plano B”
   • Tenha cenários alternativos caso mude a alíquota, a base de cálculo ou um benefício.
   • Defina gatilhos para reenquadramento ou para transferência de operações entre filiais.

Revisão fiscal de fim de ano: o momento certo para 2026

Dezembro é o melhor momento para fazer uma revisão fiscal completa e pensar em 2026 com tranquilidade. Nessa revisão, você faz conferências retroativas para apurar diferenças, identificar créditos que ficaram esquecidos e ajustar classificações que possam ter saído erradas. 

Além disso, é hora de mapear riscos: gere relatórios de exceções, faça uma auditoria interna rápida e documente as ações corretivas. Tudo isso serve como base sólida para a escolha do regime tributário em 2026, sustentada por números reais e por documentação que você consegue mostrar para qualquer um.

Planejamento tributário para 2026 demanda, antes de tudo, diagnóstico, simulação e disciplina operacional. Em síntese, é possível reduzir custos sem riscos quando a empresa decide com base em dados, respeita a legislação e mantém documentação robusta para sustentar cada escolha.

A Waskys Contabilidade é a parceira ideal para lhe ajudar em cada passo na busca para reduzir a carga tributária de sua empresa com segurança. Conte com nossa experiência e conhecimento para 2026! Agende um diagnóstico pelo telefone: (51) 3224.8400.